Forståelse av ansattes opsjonsvalg Har din nye jobb tilbud om opsjoner til deg For mange er det et godt incitament til å bli med i et nytt selskap. Google (GOOG) må være det høyest profilerte eksemplet, med de legendariske historiene om at tusenvis av opprinnelige medarbeidere blir flere millionærer, inkludert den interne massøren. Nedenfor er litt informasjon som hjelper deg å forstå aksjeopsjoner litt bedre hvis du er forvirret om hvordan de fungerer. Hvordan aksjeopsjoner jobber Selv om opsjoner på ansatte har mistet litt av sin glans siden den globale økonomiske nedbrytningen - blir erstattet mer og mer av begrenset lager - alternativene står fortsatt for nesten en tredjedel av verdien av executive incentive-pakker, ifølge kompensasjon konsulentfirma James F. Reda Associates. Ønsker aksjeopsjoner Du kommer til å finne dem vanskeligere å finne i disse dager, hovedsakelig på grunn av endringer i skattelovgivningen og siste tilbakeslag fra ansatte som jobber for selskaper som er rammet av lavkonjunkturen og lei seg av å holde ut av pengene, verdiløse alternativer . Faktisk toppede aksjeopsjoner i popularitet tilbake i 1999. Men hvis du scorer en konsert med opsjoner, hvordan kan det fungere. Å få aksjeopsjoner gir deg rett til å kjøpe selskapets aksje til en bestemt pris på en fremtidig dato og for en bestemt tid. Vel, bruk GOOG som et eksempel. La oss si at du var blant de heldige Nooglers ansatt tilbake da GOOG utstedte aksjeopsjoner på 500. Du får rett til å kjøpe 1000 aksjer til 500 (stipendprisen) etter to år (opptjeningsperioden) og du har ti år til å utøve opsjoner (kjøp aksjene). Hvis Googles aksjekurs er under 500 når aksjene dine er opptjent, er de ute av pengene, og du er uheldig. Du trenger ikke å kjøpe aksjene med tap, de utløper bare verdiløs, med mindre aksjene returer og kommer over strike-prisen - eller hvis selskapet sjenerøst beslutter å revalere den opprinnelige utøvelseskursen. Men hvis GOOG er over 1000, slik som det er nå, sprekk åpne champagnen du i pengene Du kan kjøpe 1000 aksjer på 500, så selge dem og lomme en halv million dollar fortjeneste. Bare pass opp for den påfølgende skatteregningen. I noen tilfeller kan du utøve opsjonene dine og deretter holde på aksjen i minst et år før du selger dem og betale en lavere skattesats. Alternativer har en rekke skattekonsekvenser å vurdere. Hvis du har spørsmål om aksjeopsjonene dine, spør en rådgiver. Ulempen med aksjeopsjoner På tross av det faktum at opsjoner kan gjøre millionærer ut av masseuser, er det noen ulemper: Aksjealternativene kan være litt kompliserte. For eksempel har ulike typer aksjeopsjoner ulike skattemessige konsekvenser. Det er ikke-kvalifiserte opsjoner og incentivaksjoner (ISOs), som begge har spesifikke skatteutløsere. Alternativer kan utløpe verdiløs. Tenk på spenningen av et tilskudd etterfulgt av kjærligheten i en lagerflop. I stedet for å fungere som en ansattes insentiv, kan opsjoner som utstedes for en stokkelag, kaste opp moral. Å vite når og hvordan man kan utøve aksjeopsjoner, kan være nervebrytende. Har aksjen nådd sin topp Vil det noen gang komme seg tilbake fra historiske nedturer Tren og hold eller utøve og selge Og du kan bli altfor investert i aksjemarkedet. Å holde en masse alternativer kan føre til en fallfall eller fallfall. Du kan ikke bankere på dem før de er i penger og i lommen. Medarbeideropsjoner kan være en ekstraordinær formuebygger. Med en stigende aksjesalgspris og en vestlig stige, er det nesten som en tvunget sparekonto. Og det kan være et alternativ verdt å ta. Neda Jafarzadeh er finansanalytiker for NerdWallet. et nettsted dedikert til å hjelpe investorer til å gjøre bedre økonomiske beslutninger med pengene sine. Synspunktene og meningene som er uttrykt her, er forfatterens synspunkter og meninger og reflekterer ikke nødvendigvis de av NASDAQ OMX Group, Inc.. Hva er SEC-forskriftene om utøvelse av aksjeopsjoner US Securities and Exchange Commission (SEC) har generelt begrensede regler ved utøvelse av opsjoner, som krever registrering av ESO-planer ved bruk av skjema S-8, med mindre det foreligger en gjeldende unntak. Internal Revenue Service (IRS) har mange flere regler om skattemessige konsekvenser for utøvelsen av aksjeopsjoner og påfølgende salg av aksjen. Medarbeideropsjoner er egenkapitalkompensasjon tildelt ansatte og ledere i et selskap. En aksjeeier har muligheten til å kjøpe aksjeselskap til en viss pris for en begrenset tid og beløp i henhold til vilkårene i ESO-avtalen. Skjema S-8, som kreves av SEC, er en registreringserklæring for ESOene i henhold til verdipapirloven fra 1933. Verdipapirloven fra 1933 var den første store føderale lovgivningen som regulerer salg og handel med aksjer og verdipapirer. Det ble vedtatt etter aksjemarkedskrasj av 1929, og det kreves større offentliggjøring av børsnoterte selskaper. Et hovedproblem med ESO er skattemessige konsekvenser for ansatte ved utøvelsen av aksjeopsjoner og eventuelt salg av verdipapirene. IRS har mange forskrifter om utøvelse av aksjeopsjoner. For lovbestemte opsjoner har en arbeidstaker vanligvis ikke ytterligere bruttoinntekt å rapportere når opsjonene er gitt eller når opsjonen utøves til en lang aksjeposisjon. Ved salg av aksjen fra aksjeopsjonen, blir beløpet realisert fra salget behandlet som en gevinst eller tap. For en ikke-lovbestemt aksjeopsjon avhenger beløpet av inntekt som skal inkluderes i skatteinnskudd av om den virkelige markedsverdien av opsjonen kan bestemmes. Hvis aksjen handles på et etablert marked, er det enkelt å fastslå den rettferdige markedsverdien. Hvis den virkelige markedsverdien av opsjonen ikke kan bestemmes, er det vanligvis skattemessige konsekvenser først når aksjen er solgt. I henhold til IRS regelverk, kan det være krav til holdbarhetsperiode for aksjeopsjoner. Den felles holdingsperioden er to år fra tildeling av aksjeopsjonen og ett år fra utøvelsen av aksjeopsjonen. Hvis disse holdingsperioder er oppfylt, behandles beløpet realisert ved salg som en langsiktig gevinst eller tap. Denne gevinsten eller tapet rapporteres deretter på et Schedule D for skattemessige formål. Hvis disse holdingsperioder ikke er oppfylt, behandles beløp som ordinær inntekt i året realisert. Selskapet må utstede et skjema 3921 ved utøvelsen av aksjeopsjonene. Når aksjen overføres eller selges, er selskapet pålagt å utstede en Form 3922 til den ansatte. I enkelte tilfeller kan ansatt være ansvarlig for betaling av den alternative minimumsskatten. Den alternative minimumsskatten er en skattemessig beregning som legger til skattepreferanseposter tilbake til justert bruttoinntekt. Den er utformet for å hindre skatteplikt. Lær hvordan streikprisene for samtale - og salgsalternativer fungerer, og forstå hvordan ulike typer alternativer kan utøves. Les svar Når en put-opsjonskontrakt har blitt utøvd, eksisterer denne kontrakten ikke lenger. Et put-alternativ gir deg rett til. Les svar Lær om aksjeindeksalternativer, inkludert forskjeller mellom enkelt aksjeopsjoner og indeksalternativer, og forstå forskjellig. Les svar Lær hvordan alternativ salgsstrategier kan brukes til å samle premiebeløp som inntekt, og forstå hvordan salg dekkes. Les svar Disse planene kan være lukrative for ansatte - hvis de vet hvordan man unngår unødvendige skatter. Lær hvordan analyse av disse variablene er avgjørende for å vite når du skal trene tidlig. En ansattopsjonsopsjon er rett gitt til en ansatt for å kjøpe et visst antall aksjer i aksjer til en viss tid og pris i fremtiden. Det er tider da en investor ikke bør utøve et alternativ. Finn ut når du skal holde og når du skal brette. Kanskje den virkelige kostnaden for ansatteopsjoner allerede er regnskapsført på bekostning av tilbakekjøpsprogrammer. Her er noen grunnleggende høydepunkter på hvordan ISOs fungerer og hvordan de kan brukes. Evnen til å trene bare på utløpsdatoen er hva som skiller disse alternativene fra hverandre. En grundig forståelse av risiko er viktig i opsjonshandel. Så er det å vite hvilke faktorer som påvirker opsjonsprisen. Et aksjeopsjon gitt til bestemte ansatte i et selskap. ESOs. Også kjent som incentiv aksjeopsjoner, denne typen medarbeider. Utstedelse av en pris, for eksempel et aksjeopsjon, til nøkkelpersoner. Et alternativ som kan utøves når som helst i løpet av livet. Amerikansk. Et sikkerhetssystem som har en maksimal grense på innehaverens fortjeneste. En type sammensatt alternativ som investor har rett til. Oppsjoner Definert Alle opsjonskontrakter som er av samme type og stil og dekker samme underliggende sikkerhet, kalles en klasse av alternativer. Alle opsjoner i samme klasse som også har samme handelsvare til samme utsalgsdato og utløpsdato, refereres til som en opsjonsserie. Ansvarsfraskrivelse: Dette nettstedet diskuterer børshandlede alternativer utstedt av Options Clearing Corporation. Ingen uttalelse på dette nettstedet skal tolkes som en anbefaling om å kjøpe eller selge en sikkerhet, eller å gi investeringsrådgivning. Alternativer innebærer risiko og er ikke egnet for alle investorer. Før du kjøper eller selger et alternativ, må en person motta og se gjennom en kopi av egenskaper og risiko for standardiserte alternativer publisert av Options Clearing Corporation. Kopier kan fås fra megleren en av utvekslingene Options Clearing Corporation på One North Wacker Drive, Suite 500, Chicago, IL 60606 ved å ringe 1-888-OPTIONS eller ved å besøke 888options. Eventuelle strategier diskutert, inkludert eksempler som bruker faktiske verdipapirer og prisdata, er strengt illustrative og utdanningsformål og skal ikke tolkes som en anbefaling eller anbefaling for å kjøpe eller selge verdipapirer. Få valgkvoter Skriv inn et firmanavn eller et symbol nedenfor for å se alternativkjedearket: Realtid etter klokkeslett Pre-Market News Flash Quote Sammendrag Sitat Interaktive diagrammer Standardinnstilling Vær oppmerksom på at når du velger ditt valg, gjelder det for alle fremtidige besøk til NASDAQ. Hvis du, når som helst, er interessert i å gå tilbake til standardinnstillingene, velg Standardinnstilling ovenfor. Hvis du har spørsmål eller støter på problemer ved å endre standardinnstillingene, vennligst send epost til isfeedbacknasdaq. Vennligst bekreft ditt valg: Du har valgt å endre standardinnstillingen for Quote Search. Dette vil nå være din standardmålside, med mindre du endrer konfigurasjonen din igjen, eller du sletter informasjonskapslene dine. Er du sikker på at du vil endre innstillingene dine Vi har en tjeneste å spørre Vennligst deaktiver annonseblokkeren din (eller oppdater innstillingene dine for å sikre at javascript og informasjonskapsler er aktivert), slik at vi kan fortsette å gi deg de førsteklasses markedsnyheter og data du kommer til å forvente fra oss. Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for tjenestene dine, kan du få inntekt når du får opsjonen, når du utnytter opsjonen, eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du trener alternativet. Det finnes to typer opsjoner: Optjoner gitt i henhold til en personalekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsordning (ISO) er lovbestemte opsjoner. Aksjeopsjoner som ikke er gitt hverken i henhold til en personalekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525. Beskattbar og ikke-skattepliktig inntekt. for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Lovbestemte opsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, inkluderer du vanligvis ikke beløp i bruttoinntekt når du mottar eller utøver opsjonen. Du kan imidlertid være underlagt en alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO. For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle holdingsperiodekrav, må du behandle inntekter fra salget som vanlig inntekt. Legg disse beløpene, som blir behandlet som lønn, til grunnlaget for aksjen ved å bestemme gevinsten eller tapet på aksjene i aksjene. Se publikasjon 525 for spesifikke detaljer om typen opsjonsopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive Stock Option - Etter å ha utført en ISO, bør du motta en skjema 3921 (PDF) fra din arbeidsgiver, Utøvelse av et incentivaksjonsalternativ under § 422 (b). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt (hvis aktuelt) som skal rapporteres ved retur. Anskaffelseskontrakt for ansatte - Etter førstegangsoverføring eller salg av aksje oppkjøpt ved å utnytte et opsjon gitt i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan, bør du motta en skjema 3922 (PDF) fra din arbeidsgiver, overføring av aksjekjøp gjennom en ansattes aksjekjøpsplan under § 423 (c). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Ikke-statuterende aksjeopsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil mengden inntekt som skal inkluderes og tidspunktet for å inkludere det avhenge av om rettverdig markedsverdi av opsjonen kan bestemmes lett. Lettbestemt Fair Market Value - Hvis et opsjon er aktivt handlet på et etablert marked, kan du enkelt bestemme den rimelige markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter som du lett kan bestemme rettferdig markedsverdi av et opsjon og regler for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et opsjon med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lett fastsatt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi. For ikke-lovgivningsmessige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på trening, med fradrag av beløpet som er betalt, når du utøver opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. For spesifikke opplysninger og rapporteringskrav, se publikasjon 525. Sidens siste omtale eller oppdatering: 17. februar 2017
Comments
Post a Comment